Юридический журнал

от ЮрПроводника

Как получить налоговый вычет за лечение?

Простая пошаговая инструкция

197

20 февраля 2018 года

По разным причинам у людей возникает потребность обращаться за медицинскими услугами в платные клиники и покупать лекарства. При оплате лечения или лекарств, в соответствии с налоговым кодексом, каждый гражданин уплачивающий НДФЛ может претендовать на получение налогового вычета, то есть оплату таких услуг можно частично компенсировать.

Что такое вычет на лечение?

Налоговый вычет за лечение представляет собой компенсацию в виде наличных денежных средств, которое государство возвращает своим гражданам из уплаченных ими налогов, в частности НДФЛ. Если человек не работает официально, то оформить вычет невозможно.

При наличии официальной работы и соответственно ежемесячной уплате налогов получить вычет можно в разных ситуациях, но в данном случае нас интересуют медицинские услуги. В соответствии с положениями Налогового Кодекса РФ, к медицинским услугам относятся как непосредственно приём у врача, диагностика, сдача анализов, госпитализация, так и медицинская экспертиза, лечение в дневном стационаре, операции, стоматология и протезирование. В перечень медицинских услуг входит все то, с чем сталкивается заболевший человек. Подробнее о них можно прочитать в Постановлении Правительства РФ г. N 201 от 19 марта 2001 года. Отдельно рассматриваются дорогостоящие процедуры ЭКО, пластические операции и некоторые иные виды медицинского вмешательства, за которые положен вычет иного характера.

Ранее было по финансам

Кредитные каникулы
Что делать, если карту заблокировали?
Что делать, если у банка отозвали лицензию?
Чем отличается созаёмщик от поручителя?

Если помимо полиса ОМС у вас имеется дополнительная страховка, то и в этом случае, возможно, оформить вычет, за исключением ситуаций, когда ее оплатил работодатель.

В целом вернуть можно до 13% от потраченных на предоставленные вам медицинские услуги денежных средств.

Кто может получить вычет?

Получить вычет может гражданин, работающий официально или получающий иной доход, с которого платится НДФЛ, как на себя, так и на членов своей семьи (несовершеннолетних детей, родителей и супруга), чье лечение он оплатил. Однако в подобных ситуациях необходимы документы, подтверждающие родство, например, свидетельство о браке, свидетельство о рождении. Родственники должны быть самые близкие, поскольку за оплату лечения родителей супруга или двоюродных сестер вычет не полагается.

Для этого также важно чтобы услуга входила в перечень, имеющийся в Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201. Медицинское заведение должно располагаться на территории РФ и иметь соответствующую лицензию. Для того чтобы получить вычет за покупку лекарств важно, чтобы лекарства также входили в утверждённый правительством перечень.

Таким образом, не работающий официально человек и не платящий в бюджет НДФЛ, вычет оформить не сможет. Не могут претендовать на него пенсионеры, студенты и женщины, находящиеся в декретном отпуске.

В каком размере?

Если вы заплатили за лечение 200 000 или миллион, вернуть можно будет максимум 13% от суммы 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей. Это прямо закреплено в ст. 219 НК РФ.

Размер налогового вычета на лечение напрямую зависит от стоимости оплаченного лечения и приобретенных медикаментов. Поскольку он составляет до 13% от затраченных средств, то соответственно, чем больше вы потратили, тем больше можно вернуть обратно. Однако максимальная граница также предусмотрена законодателем. Стоимость лечения, за которое можно получить вычет составляет всего 120 000 руб. Такой лимит установлен для большей части социальных вычетов.

Кто может получить вычет?

Для получения вычета на лечение нужно иметь доход, облагаемый налогом и документы, подтверждающие родство, если лечится родственник. Необходимо помнить, что платежные документы должны быть оформлены на того, кто намеревается получить налоговый возврат. Не имеет значения, на кого оформлен договор на лечение.

Документы, подтверждающие оплату лечения, также выдаются медицинским учреждением будущему заявителю.

Налоговая инспекция также не сможет вернуть вычет в сумме большей, чем было уплачено НДФЛ за последний год, даже если размер возврата ниже установленного в 120 000 рублей лимита. Поэтому, при зарплате, к примеру, в 30 000 рублей за год уплачивается 46 800 рублей налогов, это и есть максимально возможная сумма возврата за лечение или покупку лекарственных средств. Оформить вычет на лечение можно в течение трех лет с момента оплаты медицинских услуг.

Собираем документы

Для получения компенсации за медицинские услуги мало иметь официальную работу и исправно платить налоги, подписать договор и произвести оплату услуг, включенных в перечень Правительства РФ в учреждении, имеющем лицензию. Важно собрать все необходимые документы.

Среди документов обязательно должны быть:

  • платежные документы, удостоверяющие оплату лечения,
  • договор на оказание медицинских услуг.
  • справка из медицинского заведения, которая выдается в бухгалтерии или регистратуре специально для налоговой инспекции. Справка, выданная в медицинском заведении, должна отвечать инструкции Минздрава и быть оформлена верно.
  • Вам потребуется также паспорт гражданина РФ и ИНН.
  • копия лицензии медицинской организации (не обязательна, но лучше иметь на всякий случай),
  • документы подтверждающие родство, если оформляется вычет за медицинские услуги, которые оказаны родственникам,
  • справка 2-НДФЛ, которая выдается работодателем и подтверждает доходы с которых удерживается НДФЛ. Этот документ так же необходим при заполнении декларации, в которую вносятся сведения из справки.

Справки и платежные документы выписываются только на имя того, кто будет оформлять на себя вычет.

Заполняем декларацию

Помимо чеков, выписанных на имя получателя вычета, справок и договора, подтверждающего оказание услуг, необходимо заполнить действующую форму декларации 3-НДФЛ (можно заполнить бумажную версию или электронную на сайте ФНС). Заполненную форму декларации необходимо отправить в налоговую инспекцию по почте (заказным письмом с уведомлением о вручении и описью вложения), по интернету или принести лично. После того, как документы рассмотрят и декларацию одобрят, необходимо написать заявление на возврат денег, которые переводятся на указанный заявителем счет.

Электронная подача декларации на вычет

Если декларация подается в электронном виде, то каждый документ сканируется. Оптимально это выполнить в многостраничном файле формата PDF. В целом на сайте ФНС (nalog.ru.) принимаются практически все виды файлов.

Чтобы не запутаться, первоначально нужно зайти в личный кабинет налогоплательщика и выбрать в разделе «Налог на доходы физических лиц» пункт НДФЛ. Затем ввести свои паспортные данные, дату и место рождения и гражданство или просто указать ИНН. Здесь нужно выбрать вычет на медицинские услуги в категории «Социальные налоговые вычеты» и ввести потраченные на лечение суммы.

После того как все данные будут внесены в соответствующие графы нужно нажать на кнопку «Сформировать файл для отправки» и собственно отправить его, подкрепив отсканированными документами. В конце проставляем электронную подпись, которую можно оформить в разделе «Профиль» (личный кабинет): «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Отправленная декларация проверяется инспектором в срок до трех месяцев. О том, что декларацию одобрили, вы узнаете в своём личном кабинете или при посещении налоговой инспекции.

Искать решение самому или доверить работу юристу?

Лучше доверьте работу по финансам юристу или адвокату. Поверьте, он знает тонкости и нюансы, которые помогут Вам не только сохранить время, но избежать критических ошибок. А найти опытных юристов из любого города России Вы сможете на ЮрПроводнике.

Быстро решить проблему

Оставьте описание проблемы и юристы дадут совет и сделают наилучшее предложение

Найти юриста

Поиск по опытным юристам и адвокатам недалеко от Вас

Сравнить цены

Работайте с опытными юристами по фиксированным ценам

После того, как декларацию на получение налогового вычета на лечение одобрили, денег вы не получите пока не напишите соответствующее заявление. Его можно подать также тремя способами: лично, через интернет или по почте. Однако предпочтительнее именно электронный способ. Мало того, что здесь будет видна вся история оформления возврата, так и автоматически подставятся все данные заявителя (ФИО, паспортные данные). Потребуется только ввести реквизиты того счета, на который переведут деньги.

Выводы

  1. Платные медицинские услуги сегодня достаточно распространены и нередко к ним прибегают. Частично получить компенсацию от государства могут те кто уплачивает НДФЛ в бюджет государства.
  2. Для этого необходимо удостовериться в том, что медицинское учреждение имеет лицензию на оказание услуг и сформировать пакет документов, который вместе с декларацией по форме 3-НДФЛ предоставляется в налоговую инспекцию.
  3. Заявитель может оформить вычет на себя или на близких родственников, лечение которых оплатил при условии подтверждения родства.
  4. Подать декларацию можно лично, отправив ее по почте или через интернет. После того как декларация будет проверена, а это срок не превышающий 3 месяца, нужно написать заявление на получение компенсации с указанием реквизитов своего счета. Сделать это можно также через сайт nalog.ru.
197
Читайте еще по финансам
Кредитные каникулы
Разбираемся что такое кредитные каникулы и как их получить
Добавить заказ

Возникли трудности по финансам?

Узнайте стоимость и как решить Ваши проблемы по финансам

Добавьте заказ

Это быстро, бесплатно и очень просто

Сравните предложения

Изучите отзывы, условия и цены

Договоритесь напрямую

Свяжитесь с любым кандидатом